Lucyna Poniatowska, Ewa Wanda Maruszewska - Analiza finansowa. Teoria i zadania.pdf

(6270 KB) Pobierz

##7#52#aMjE3NDUzNTNBMzM2MjM4Ng==

Lucyna Poniatowska

Ewa Wanda Maruszewska

ANALIZA FINANSOWA

TEORIA I ZADANIA

Katowice 2013

Komitet redakcyjny

Krystyna Lisiecka (przewodnicząca), Anna Lebda-Wyborna (sekretarz),

Florian Kuźnik, Maria Michałowska, Antoni Niederliński, Irena Pyka, Stanisław Swadźba,

Tadeusz Trzaskalik, Janusz Wywiał, Teresa Żabińska

Autorki rozdziałów

Lucyna Poniatowska – 1, 3, 4, 5

Ewa Wanda Maruszewska – 2

Recenzent

Kazimierz Sawicki

Redaktor

Beata Kwiecień

Skład i projekt okładki

Daria Liszowska



ISBN 978-83-7875-133-5

Wszelkie prawa zastrzeżone. Każda reprodukcja lub adaptacja całości

bądź części niniejszej publikacji, niezależnie od zastosowanej

techniki reprodukcji, wymaga pisemnej zgody Wydawcy

WYDAWNICTWO UNIWERSYTETU EKONOMICZNEGO W KATOWICACH

ul. 1 Maja 50, 40-287 Katowice, tel.: +48 32 257-76-35, faks: +48 32 257-76-43

www.ue.katowice.pl e-mail: wydawnictwo@ue.katowice.pl

SPIS TREŚCI

WSTĘP

.............................................................................................................................................

1. WPROWADZENIE DO ANALIZY FINANSOWEJ

.........................................................

1.1. Miejsce analizy finansowej w systemie analiz............................................................

1.2. Przedmiot i rodzaje analizy finansowej ......................................................................

1.3. Zadania ......................................................................................................................

102

107

111

114

2. METODY BADAWCZE ANALIZY FINANSOWEJ

........................................................

2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

3.1.

3.2.

3.3.

3.4.

3.5.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

Ogólna charakterystyka metod analizy finansowej ....................................................

Metody porównań.......................................................................................................

Metody analizy przyczynowej.....................................................................................

Zadania ......................................................................................................................

Istota i rodzaje analizy sprawozdania finansowego ...................................................

Cel i rodzaje analizy wstępnej sprawozdania finansowego .......................................

Analiza wstępna bilansu.............................................................................................

Analiza wstępna rachunku zysków i strat...................................................................

Zadania ......................................................................................................................

Istota i obszary analizy wskaźnikowej sprawozdania finansowego ...........................

Analiza płynności finansowej .....................................................................................

Analiza zadłużenia i obsługi długu .............................................................................

Analiza sprawności działania .....................................................................................

Analiza rentowości .....................................................................................................

Wskaźniki rynku kapitałowego ...................................................................................

Zadania ......................................................................................................................

3. ANALIZA WSTĘPNA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

........................................

4. ANALIZA WSKAŹNIKOWA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

..............................

5. ANALIZA PIRAMIDALNA. DŹWIGNIE EKONOMICZNE

............................................. 137

5.1. Model analizy piramidalnej Du Ponta ......................................................................... 137

5.2. Dźwignie ekonomiczne .............................................................................................. 140

5.3. Zadania ...................................................................................................................... 142

BIBLIOGRAFIA

...................................................................................................................... 147

SPIS RYSUNKÓW

................................................................................................................. 149

SPIS TABEL

........................................................................................................................... 151

ZAŁĄCZNIKI

........................................................................................................................... 153

WSTĘP

Niniejszy podręcznik został napisany z myślą o studentach studiów stacjo-

narnych i niestacjonarnych kierunku Finanse i Rachunkowość. Przeznaczony

jest do wykorzystania w ramach ćwiczeń z przedmiotu „Analiza finansowa”

oraz może być pomocą w samodzielnym pogłębianiu wiedzy z zakresu analizy

finansowej. Zakres problemowy podręcznika został dostosowany do obowiązu-

jącego programu nauczania.

Książka składa się z pięciu rozdziałów. W każdym rozdziale przedstawiono

zagadnienia teoretyczne będące przedmiotem rozważań wraz z przykładami oraz −

na zakończenie − zadania do samodzielnego rozwiązania.

Pierwszy rozdział to wprowadzenie do analizy finansowej. Zaprezentowano

w nim miejsce analizy finansowej w systemie analiz oraz zdefiniowano przed-

miotową płaszczyznę analizy finansowej.

Przedmiotem rozdziału drugiego są metody wykorzystywane w analizie fi-

nansowej. Poza prezentacją klasyfikacji metod analizy finansowej, wiele miejsca

poświęcono metodom analizy przyczynowej.

Dalsze rozdziały dotyczą ściśle analizy sprawozdania finansowego. W roz-

dziale trzecim opisano analizę wstępną sprawozdania finansowego, głównie

bilansu i rachunku zysków i strat. Rozdział czwarty charakteryzuje z kolei anali-

zę wskaźnikową sprawozdania finansowego i wyróżniono w nim podrozdziały

odpowiadające podstawowym grupom prezentowanych wskaźników: analizie

płynności finansowej, zadłużenia i obsługi długu, sprawności działania, rentow-

ności oraz wskaźników rynku kapitałowego.

Rozdział piaty zawiera teorię i zadania z zakresu analizy piramidalnej

wskaźników i dźwigni ekonomicznych. Szczegółowo omówiono model analizy

piramidalnej Du Ponta oraz dźwignię operacyjną, finansową i połączoną.

Lucyna Poniatowska

Ewa Wanda Maruszewska

Plik z chomika:

Izakolobrzeg

Lucyna Poniatowska, Ewa Wanda Maruszewska - Analiza finansowa. Teoria i zadania.pdf

Plik z chomika:

Inne pliki z tego folderu:

Inne foldery tego chomika: